Estimez l'imp\u00f4t sur votre plus-value immobili\u00e8re en tenant compte des abattements pour dur\u00e9e de d\u00e9tention, de l'imp\u00f4t sur le revenu et des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.
Renseignez les informations de la vente
Laissez \u00e0 0 pour utiliser le forfait 15 % (si d\u00e9tention > 5 ans)
Laissez \u00e0 0 pour utiliser le forfait 7,5 %
Imp\u00f4t total sur la plus-value
26 128,63 €
taux effectif : 27.87 %
Plus-value nette apr\u00e8s imp\u00f4t
67 621,38 €
11 ans de d\u00e9tention
Prix de vente
Prix de cession déclaré
400 000,00 €
Prix d’acquisition corrigé
250 000,00 € + 18 750,00 € frais + 37 500,00 € travaux
306 250,00 €
Plus-value brute
Prix de vente − prix d’acquisition corrigé
93 750,00 €
Abattement IR
11 ans de détention → 36 % d’abattement
36.0 %
Plus-value taxable (IR)
Impôt sur le revenu : 11 400,00 € (19 %)
60 000,00 €
Abattement prélèvements sociaux
11 ans → 9.9 % d’abattement
9.9 %
Plus-value taxable (PS)
Prélèvements sociaux : 14 528,62 € (17,2 %)
84 468,75 €
Surtaxe
Taxe additionnelle sur plus-values élevées
200,00 €
Imp\u00f4t total
IR + PS + surtaxe
26 128,63 €
Plus-value nette apr\u00e8s imp\u00f4t
67 621,38 €
L'imp\u00f4t diminue progressivement gr\u00e2ce aux abattements pour dur\u00e9e de d\u00e9tention
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Plus-value brute : 93 750,00 € \u2014 Imp\u00f4t : 26 128,63 €
La plus-value immobili\u00e8re correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre le prix de vente d'un bien et son prix d'acquisition. Elle est soumise \u00e0 l'imp\u00f4t sur le revenu au taux forfaitaire de 19 % et aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux au taux de 17,2 %, soit une imposition totale de 36,2 %. Des abattements pour dur\u00e9e de d\u00e9tention permettent toutefois de r\u00e9duire voire d'annuler cet imp\u00f4t.
La r\u00e9sidence principale b\u00e9n\u00e9ficie d'une exon\u00e9ration totale. Pour les autres biens, l'exon\u00e9ration totale d'IR est acquise au bout de 22 ans de d\u00e9tention, et l'exon\u00e9ration de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux au bout de 30 ans.
Aucun abattement les 5 premières années. Puis 6 % par an de la 6e à la 21e année, et 4 % la 22e année. Exonération totale après 22 ans de détention.
Aucun abattement les 5 premières années. Puis 1,65 % par an de la 6e à la 21e année, 1,60 % la 22e année, et 9 % par an de la 23e à la 30e année. Exonération totale après 30 ans.
La résidence principale est totalement exonérée. D’autres exonérations existent : vente de moins de 15 000 €, première cession si pas propriétaire de sa résidence principale, expropriation, etc.
Frais d’acquisition (frais de notaire, agence) : forfait 7,5 % ou montant réel. Travaux : forfait 15 % après 5 ans ou montant réel sur justificatifs.
| Ann\u00e9es de d\u00e9tention | Abattement IR | Abattement PS |
|---|---|---|
| 0 ans | 0 % | 0.0 % |
| 5 ans | 0 % | 0.0 % |
| 10 ans | 30 % | 8.3 % |
| 15 ans | 60 % | 16.5 % |
| 20 ans | 90 % | 24.8 % |
| 22 ans | 100 % | 28.0 % |
| 25 ans | 100 % | 55.0 % |
| 30 ans | 100 % | 100.0 % |
Non. La plus-value réalisée lors de la vente de votre résidence principale est totalement exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, quel que soit le montant de la plus-value ou la durée de détention. C’est l’exonération la plus courante et la plus avantageuse du régime des plus-values immobilières.
Pour l’impôt sur le revenu (19 %), l’exonération totale est atteinte au bout de 22 ans de détention. Pour les prélèvements sociaux (17,2 %), il faut attendre 30 ans de détention pour être totalement exonéré. Après 30 ans, aucun impôt n’est dû sur la plus-value.
Lorsque la plus-value nette imposable (après abattement pour durée de détention) dépasse 50 000 €, une taxe additionnelle de 2 % à 6 % s’applique. Cette surtaxe est progressive : 2 % de 50 001 à 100 000 €, 3 % de 100 001 à 150 000 €, et ainsi de suite jusqu’à 6 % au-delà de 260 000 €.
Oui, les travaux de construction, reconstruction, agrandissement ou amélioration réalisés par une entreprise peuvent être déduits du prix d’acquisition sur justificatifs. Si vous n’avez pas de justificatifs et que vous détenez le bien depuis plus de 5 ans, un forfait de 15 % du prix d’achat est automatiquement appliqué.
Notre IA notariale peut vous aider \u00e0 optimiser la fiscalit\u00e9 de votre vente immobili\u00e8re.